生命保険と遺産分割

事例

　Ａさんは，２人姉妹で，妹のＢさんがいました。ＡさんもＢさんも，結婚して実家を出ていましたが，１０年前に母が亡くなった後は，Ａさんが父を引き取って同居してきました。父は，そのことをとても感謝してくれ，父名義の死亡保険金６００万円の生命保険について，その受取人をＡさんにしてくれました。
　父は特に介護なども必要なく，元気に暮らしていましたが，先日，食べ物をのどに詰まらせてしまい，急に亡くなってしまいました。このような形で父を失い，悲しみに暮れるＡさん。しかし，Ｂさんからは，父の遺産である３０００万円の遺産分割を早くしようと言われました。
　Ｂさんは，自分の相続分は２分の１あること，Ａさんが受取人になっている６００万円の生命保険も遺産分割の計算に入れることを要求してきて，遺産の３０００万円と生命保険の６００万円を合計した３６００万円の２分の１である１８００万円がＢさんの取り分だと主張してきました。
　Ａさんは，Ｂさんの主張するように，Ａさんが受取人となった６００万円の生命保険金を，遺産分割で考慮しなければいけないのでしょうか。

この事例を聞いた花子さんの見解

　６００万円の生命保険もお父さんが亡くなって発生したお金ですので，遺産と同様に考えるべきだと思います。ですので，Ｂさんが主張するとおり，Ａさんが受取人となった６００万円の生命保険金を，遺産分割で考慮しなければいけないんじゃないかと思います。

この事例を聞いた太郎さんの見解

　私は，６００万円の生命保険金は考慮しなくてもいいんじゃないかと思います。この生命保険金は，お父さんがＡさんに対して感謝の気持ちからＡさんを受取人にしたものですから，そのお父さんの気持ちが優先されるんじゃないかと思います。

弁護士の見解

　今回のケースでは，Ａさんが受取人となった６００万円の生命保険金は，遺産分割では考慮されないと思います。
　Ａさんが受け取った６００万円が生命保険金ではなく，現金を生前贈与として受け取ったものであった場合は，法律上，「特別受益」にあたるものとして，その６００万円は遺産分割で考慮されることになります。
　この「特別受益」とは，相続人に対して，結婚，養子縁組，生計の資本のための贈与がされた場合に，遺産分割の際，相続分の前払いを受けたものとして扱われるものになります（民法９０３条１項）。
　しかし，Ａさんの６００万円の生命保険金は，法律上，あくまで生命保険契約に基づきＡさんの固有の権利として取得できるもので，お父さんの相続財産に属するものでもないと考えられており，原則として，この「特別受益」にはあたらないと考えられています（最決平成１６年１０月２９日）。

太郎さんの質問

　「原則として」ということでしたが，例外はあるんですか。

弁護士の説明

　はい。例外はあります。
　保険金受取人である相続人と他の相続人との間に著しい不公平が生じる特段の事情がある場合，例外的に生命保険金も特別受益と扱われる場合があります。
　その特段の事情の有無は，裁判例によると，保険金の額，保険金額の遺産の総額に対する比率，同居の有無，被相続人の介護等に対する貢献の度合い，各相続人の生活実態などを総合的に考慮して判断されるものとされています（最決平成１６年１０月２９日）。
　裁判例の中には，生命保険金の額が遺産総額に匹敵する巨額の金額であり，被相続人との同居や介護などの事実もないような場合に，例外的に特別受益にあたると判断したものもあります。
　しかし，今回のケースでは，Ａさんが受け取った生命保険金は，遺産総額の２０％にすぎず，お父さんと同居してきた事実もありますので，特別受益にはあたらないと考えられます。
　したがって，Ａさんが受取人となった６００万円の生命保険金は，遺産分割では考慮されないと思います。
　その結果，Ａさんは６００万円の生命保険金をそのまま受け取ることができ，その上で，遺産の３０００万円をＡさんとＢさんとで１５００万円ずつ分ければよいことになります。

※本記載は令和元年８月１７日現在の法律・判例を前提としていますので，その後の法律・判例の変更につきましてはご自身でお調べください。